Taxe foncière 2025 : augmentation, exonération et date de paiement

TAXE FONCIERE 2024. Après deux hausses en 2023 et 2024, la taxe foncière va encore connaître une augmentation en 2025. Toutefois, certains propriétaires peuvent bénéficier d'une exonération de taxe foncière. Découvrez la date limite de paiement de cet impôt local en 2025.

La taxe foncière est payée par tous les propriétaires qui possèdent au moins un bien immobilier : maison, appartement, terrain, local commercial etc... Peu importe si ces biens sont mis ou non en location. Il existe deux types d'impôts fonciers : la taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) et la taxe foncière sur les propriétés non bâties (TFPNB). Une personne est redevable de la taxe foncière à partir du moment où elle est propriétaire d'un logement au 1er janvier de l'année en cours, en l'occurrence 2025. La date de paiement de la taxe foncière interviendra en octobre 2025. Les taxes foncières font partie de la catégorie fiscale des impôts locaux utilisés pour le financement du budget des communes, des communautés de communes et des départements.

Quelle augmentation de la taxe foncière en 2025 ?

L'évolution de la taxe foncière est directement liée aux valeurs cadastrales, qui sont elles-mêmes indexées sur l'inflation. Plus précisément, c'est le taux d'inflation du mois de novembre, mesuré par l'Insee, qui détermine l'augmentation minimale de la taxe foncière pour l'année suivante. En clair, l'inflation de novembre 2024 permet de savoir quelle sera la hausse de la taxe foncière en 2025. Or, dans un récent rapport, l'Insee indique que le taux d'inflation de novembre 2024 s'élève à 1,3%. Par conséquent, la taxe foncière connaîtra une hausse minimale de 1,3% en 2025. Cette augmentation est nationale et sera donc effective dans toutes les villes de France. Notons que ce montant ne représente qu'une estimation basse. En effet, chaque commune a la possibilité d'appliquer une augmentation du seuil minimal de taxe foncière. Ces majorations pourront entraîner des hausses plus importantes pour les propriétaires.

Quelle augmentation de la taxe foncière en 2024 ?

En novembre 2023, le taux d'inflation était de 3,8% d'après l'Insee. Ainsi, la taxe foncière a augmenté d'au moins 3,8% dans toutes les communes de France en 2024. Déjà en 2023, la taxe foncière avait bondit de 7,1% dans l'ensemble des villes françaises. Cependant certaines communes, intercommunalités ou départements ajoutent une majoration à cette hausse afin de renflouer leurs caisses. Avec la suppression de la taxe d'habitation sur les résidences principales, les communes françaises ont vu leurs recettes nettement amputées. En parallèle, leurs charges ont augmenté du fait de l'inflation. Certaines villes ont donc choisi de récupérer une partie du manque à gagner sur la taxe foncière. Dans le détail, en 2023, 84,7% des communes n'ont pas ajouté de taux supplémentaires à la taxe foncière, 1,3% les ont même baissé, alors qu'à l'inverse, 14% ont opté pour des hausses. A Paris, la taxe foncière a augmenté de 59%, dont 7,1% à cause des valeurs cadastrales et 52,9% sur décision de la mairie.

Quel est le montant de la taxe foncière en 2025 ?

Le montant moyen de la taxe foncière s'élevait à 1 034 euros en 2023, puis à 1 074 euros en 2024. Compte tenu de la hausse de 1,3% de la taxe foncière en 20925, ce montant moyen devrait passer à 1 088 euros.

Comment calculer la taxe foncière en 2025 ?

Le calcul de la taxe foncière est basé sur la valeur locative cadastrale du bien, dite valeur locative, qui correspond à ce qu'il pourrait rapporter en cas de mise en location aux conditions du marché. À noter que la valeur locative, qui est mise à jour chaque année, entre également en compte dans le calcul de la taxe d'habitation. La base d'imposition de la taxe foncière sur le bâti équivaut à la moitié de cette valeur, soit un abattement forfaitaire de 50%. Pour les propriétés non bâties, cet abattement s'élève à 20%. Des taux, fixés par les communes, intercommunalités et les départements sont ajoutés à cette base. Le résultat obtenu correspond au montant de la taxe foncière dont les contribuables doivent s'acquitter.

A quelle date payer sa taxe foncière en 2025 ?

Toutes les personnes qui possédaient un bien immobilier au 1er janvier 2025 devront s'acquitter de la taxe foncière. Les propriétaires recevront à partir de fin août 2025 leur avis de taxe foncière. Ce document envoyé par le fisc indique le montant qu'ils devront régler. Les propriétaires auront jusqu'au 15 octobre 2025 pour régler leur taxe foncière par chèque. S'ils optent pour le paiement en ligne sur Internet ils auront jusqu'au 20 octobre pour le faire. Toutefois, certains propriétaires sont mensualisés. Concrètement cela signifie qu'ils payent leur taxe foncière sur 10 mois, de janvier à octobre. Ils sont alors prélevés mensuellement, tous les 15 du mois, d'une somme identique. Si la taxe foncière a augmenté au cours de l'année (comme c'est le cas en 2025) ces propriétaires mensualisés devront régler un montant supplémentaire en octobre.

Qui doit payer la taxe foncière ?

Tous les propriétaires d'un logement sont soumis à la taxe foncière. Lorsqu'un bien immobilier est mis en location, c'est au propriétaire du bien immobilier que revient la charge du paiement de la taxe foncière. Le locataire d'un bien immobilier n'est par conséquence pas redevable de cet impôt local. En cas de vente ou d'achat du bien immobilier au cours de l'année, c'est la personne qui était propriétaire du bien au 1er janvier de la même année qui doit s'acquitter de la taxe foncière.

Qui peut profiter d'une exonération de taxe foncière en 2025 ?

En principe, tous les propriétaires de biens immobiliers construits sont redevables de la taxe foncière sur le bâti. Mais des cas d'exonération de taxe foncière, partielle ou totale, existent. Certains sont liés à la propriété elle-même. D'autres tiennent à la situation du propriétaire. Voici les conditions relatives à l'occupant :

Les titulaires de l'ASI (Allocation supplémentaire d'invalidité).
Les titulaires de l'Aspa (Allocation de solidarité aux personnes âgées).
Les personnes âgées de plus de 75 ans (elles peuvent également bénéficier de l'exonération de taxe foncière pour leur habitation secondaire).
Les titulaires de l'AAH (Allocation aux adultes handicapés).

Le revenu fiscal de référence de l'année précédente est pris en compte pour définir les conditions de revenus qui donnent accès à l'exonération de taxe foncière. Si le plafond de revenu est dépassé, le propriétaire est exempté de cet impôt local pendant encore deux ans. Pour rappel, le plafond de revenus dépend du quotient familial.

Voici les plafond pour 2025 :

11 885 euros pour la première part.
3 174 euros pour chaque demi-part supplémentaire.

Conditions liées à la propriété :

Les logements neufs bénéficient d'une exonération de taxe foncière pendant de 2 ans.
Les logements anciens ayant fait l'objet de travaux dans le but de réaliser des économies d'énergie peuvent bénéficier d'une exonération de 5 ans.
Les constructions neuves à usage de résidence principale financées à plus de 50% par des prêts aidés par l'Etat bénéficient d'une exonération de 10 ans.

Qui a droit à une réduction ou un dégrèvement de la taxe foncière en 2025 ?

Les personnes âgées de plus de 65 ans et de moins de 75 ans au 1er janvier de l'année d'imposition, peuvent bénéficier d'un dégrèvement de 100 euros sur le montant de leur taxe foncière. Cette opération est appliquée d'office par l'administration fiscale sans aucune démarche préalable de la part du contribuable.

Quel est le plafond de la taxe foncière ?

Pour les contribuables qui ne peuvent bénéficier d'une exonération de la taxe foncière, le montant de l'impôt peut tout de même être plafonné en fonction des revenus. Voici les conditions requises pour profiter de ce plafonnement :

Ne pas être assujetti à l'impôt sur la fortune
Avoir un revenu fiscal de référence inférieur à 27 947 euros pour la première part de quotient familial (6 530 euros pour la première demi-part supplémentaire, plus 5 140 euros pour les autres demi-parts).

Est-ce que le garage compte dans la taxe foncière ?

Les garages, box et parkings sont soumis à la taxe foncière, au même titre qu'une résidence principale ou que toute autre construction.

Taxe foncière et auto-entrepreneur : comment ça marche ?

Les auto-entrepreneurs sont imposés à la cotisation foncière des entreprises (CFE). Ne sont redevables de cette taxe que les auto-entrepreneurs qui ont versé des salaires ou réalisé un chiffre d'affaires ou des recettes sur l'année précédente. La première année où la CFE où l'auto-entrepreneur est imposé, la base d'imposition est réduite de moitié. La deuxième année, il est redevable en totalité.